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最新稅法與實例解說--法律邏輯分析與體系解釋
 
最新稅法與實例解說--法律邏輯分析與體系解釋
 
【作者】 張進德   延伸閱讀
【書號】 5C118PH
【適用】 大學用書 
【出版社】 元照出版
【出版】 2016/4
  9 折特價:720元 ( 定價 800 )
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本書將稅法理論、稽徵實務及行政法加以整合,每一版本均隨環境需要大幅修正,尤其本版以憲法原則、行政程序法法理論述,以深入淺出方法舉例詳細介紹稅捐之內容,以及如何在合法範圍內釐訂租稅策略,以達節稅效果。

第一章 租稅法概論/1
 第一節/租稅之法律意義/1
  壹、租稅之意義與種類/1
   一、租稅之意義/1
   二、租稅之種類/1
   三、租稅制度與稅法之區分/4
  貳、租稅之法律概念/4
   一、租稅法律概念之形成/4
   二、租稅法律概念之內容/5
第二章 租稅法與行政法之關係/9
 第一節/租稅法之意義及法源/9
  壹、意義與範圍/9
  貳、租稅法體系/9
  參、租稅法之法源/10
   一、憲法/10
   二、法律/10
   三、命令/12
   四、解釋/12
   五、判例/13
   六、條約/14
  肆、租稅法之效力/14
   一、時之效力/15
   二、地之效力/15
   三、人之效力/16
 第二節/租稅法之架構/17
  壹、租稅要件/17
  貳、一般課稅要件之內容/17
   一、人的要件/18
   二、物的要件/18
  參、關係要件/20
   一、租稅所屬關係/20
   二、租稅歸屬關係/20
 第三節/租稅法之基本原則/20
  壹、租稅法律主義原則/21
   一、意義與機能/21
   二、內容/21
  貳、租稅公平主義原則/23
   一、量能課稅原則/23
   二、實質課稅原則/24
   三、禁止租稅規避行為之原則/27
 第四節/依法課稅/28
  壹、依法律課稅/29
   一、依法律課稅/29
   二、依法規命令課稅/31
  貳、依一般法律原則課稅/38
   一、成文法之行政法一般法律原則/38
   二、不成文法之行政法一般法律原則/51
  參、租稅法適用原則/56
   一、後法優於前法/56
   二、特別法優於普通法/56
   三、程序從新實體從舊/57
   四、法律不溯及既往/58
   五、解釋函令之法律效力59
 第五節/租稅法為公法/59
  壹、租稅法與憲法/62
  貳、租稅法與行政程序法/63
  參、租稅法與行政救濟法/65
  肆、租稅法與行政罰法/68
  伍、租稅法與行政執行法/70
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟/73
 第一節/總則/73
  壹、稅捐稽徵法適用範圍與性質/73
  貳、稅捐稽徵法與行政程序法/74
   一、稅捐稽徵法於租稅行政之地位/74
   二、稅捐稽徵法與行政程序法之適用順序/75
  參、國際間互惠免稅/83
   一、外國使領館及外交互惠免稅/83
   二、外交換文免稅/83
  肆、稅捐之優先受償權/83
   一、概述/83
   二、現行稅法規定/85
   三、破產財團稅捐之清償/87
   四、重整公司稅捐之清償/87
  伍、其他規定/88
   一、納稅義務人應為行為之時間/88
   二、繳稅期間之延長/88
   三、憑證保存年限/88
   四、相當擔保之意義/88
 第一節/之一納稅義務人權利之保護/89
   一、法規命令及行政規則效力(重申租稅法律主義)/89
   二、租稅優惠期限及限制90
   三、調查書面通知/90
   四、故意以不正當方法取得之自白不具證據力91
   五、設置適當場所聆聽陳情或解答納稅義務人問題/92
 第二節/納稅義務/92
  壹、共有財產之納稅義務人/93
   一、設有管理人者/93
   二、未設有管理人者/94
  貳、清算人之納稅義務/94
  參、遺囑執行人等之納稅義務/94
  肆、因合併而承受之納稅義務/95
 第三節/稽徵/96
  壹、繳納通知書/96
   一、通知文書之記載/96
   二、查對更正/96
  貳、送達/96
   一、稽徵文書之送達/96
   二、送達之方法/97
   三、應受送達人及送達之效力/98
  參、徵收/100
   一、核課期間/100
   二、核課期間之起算/104
   三、徵收期間/105
   四、滯納金之加徵/107
   五、緩繳/107
   六、退稅/108
  肆、稅捐保全/108
   一、禁止財產處分/109
   二、聲請假扣押/109
   三、限制出境/110
   四、稅捐之提前開徵/113
  伍、強制執行/114
   一、強制執行之移送/114
   二、強制執行之撤回及停止/114
  陸、課稅資料之調查/115
   一、調查/115
   二、搜查及扣押/116
   三、調查人員身分之證明/116
   四、課稅資料之保密/117
   五、重大逃欠稅之公告/118
 第四節/行政救濟/118
  壹、行政救濟之意義/118
  貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則/119
   一、特別法優於普通法/120
   二、後法優於前法/120
   三、法律不溯及既往/120
   四、程序從新實體從舊/121
   五、程序先審實體後究/121
   六、解釋函令適用之原則/121
   七、法令之適用以行為時有關並有效之法令為原則/121
   八、經行政訴訟判決確定之處分行政機關不得再為變更/121
  參、租稅行政救濟程序管轄機關/122
  肆、行政救濟程序/124
   一、復查/125
   二、訴願/128
   三、行政訴訟/141
 第五節/罰則/146
第四章 綜合所得稅/153
 第一節/綜合所得稅之基本概念/153
  壹、綜合所得稅之意義/153
  貳、立法理由/153
 第二節/構成要件/154
  壹、人的要件/154
  貳、物的要件/156
 第三節/法律效果/206
 第四節/例題/206
 第五節/房地合一課徵所得稅-個人部分/211
第五章 營利事業所得稅/217
 第一節/營利事業所得稅之基本概念/217
  壹、營利事業所得稅之意義/217
  貳、會計基礎及會計年度/217
  參、帳簿憑證/218
 第二節/構成要件/225
  壹、人的要件/225
  貳、物的要件/227
 第三節/法律效果/362
 第四節/釋例/362
 第五節/房地合一課徵所得稅-營利事業部分/363
第六章 所得稅之徵收/367
 第一節/扣繳/367
  壹、扣繳性質/367
  貳、扣繳義務人/368
  參、扣繳原則/369
  肆、扣繳申報/374
 第二節/綜合所得稅之申報與繳納/377
  壹、申報單位/377
  貳、申報內容/378
 第三節/營利事業所得稅之申報與繳納/379
  壹、暫繳申報/380
  貳、結算申報/382
  參、變更會計年度申報/387
  肆、決算申報/387
  伍、清算申報/388
  陸、盈餘申報/389
 第四節/調查及核定/391
  壹、綜合所得稅/391
  貳、營利事業所得稅/392
 第五節/稅款之繳納、退還及滯納處分/394
  壹、稅款繳納/394
  貳、稅款退還/395
  參、滯納之處分及加計利息/395
 第六節法律效果/396
  壹、獎勵/396
  貳、處罰/396
第七章 反國際租稅規避法制概說/405
 第一節/移轉訂價/405
  壹、總則/405
  貳、常規交易原則/413
  參、決定常規交易結果之方法/424
  肆、申報及調查時應提供之資料/435
  伍、預先協議訂價/437
  陸、調查核定及相關調整/443
  柒、避風港法則/445
  捌、釋例/448
 第二節/反自有資本稀釋/449
  壹、總則/450
  貳、關係人之負債及業主權益之範圍/451
  參、申報時應揭露相關資訊及應備妥之資料/455
  肆、調查及相關調整/456
  伍、釋例/456
 第三節/受控外國公司(CFC)所得課稅制度/457
 第四節/居住者認定原則/458
第八章 所得基本稅額條例(最低稅負制)461
 第一節/最低稅負制之基本概念/461
  壹、最低稅負制之意義/461
  貳、立法理由/461
 第二節/構成要件/461
  壹、人的要件/461
  貳、物的要件/463
 第三節/法律效果/473
 第四節/釋例/474
第九章 加值型及非加值型營業稅法/477
 第一節/營業稅之基本概念/477
  壹、營業稅之意義/477
  貳、立法理由/477
 第二節/構成要件/478
  壹、人的要件/478
  貳、物的要件/481
 第三節/法律效果/540
  壹、獎勵/540
  貳、處罰/541
 第四節/釋例/549
第十章 特種貨物及勞務稅條例(又稱奢侈稅)/553
 第一節/特種貨物及勞務稅之基本概念/553
  壹、特種貨物及勞務稅之意義/553
  貳、立法理由/553
 第二節/構成要件/553
  壹、人的要件/553
  貳、物的要件/554
 第三節/法律效果/567
 第四節/釋例/568
第十一章 貨物稅條例/571
 第一節/貨物稅之基本概念/571
  壹、貨物稅之意義/571
  貳、性質/571
 第二節/構成要件/571
  壹、人的要件/571
  貳、物的要件/572
 第三節/法律效果/594
 第四節/釋例/596
第十二章 娛樂稅法/599
 第一節/娛樂稅之基本概念/599
  壹、娛樂稅之意義/599
  貳、性質/599
 第二節/構成要件/599
  壹、人的要件/599
  貳、物的要件/600
 第三節/法律效果/604
  壹、獎勵/604
  貳、處罰/605
 第四節/釋例/606
第十三章 遺產稅法/607
 第一節/遺產稅之基本概念/607
  壹、遺產稅之意義/607
  貳、立法理由/607
 第二節/構成要件/607
  壹、人的要件/607
  貳、物的要件/608
 第三節/法律效果/655
  壹、獎勵/655
  貳、處罰/655
 第四節/釋例/656
第十四章 贈與稅法/659
 第一節/贈與稅之基本概念/659
  壹、贈與稅之意義/659
  貳、立法理由/659
 第二節/構成要件/659
  壹、人的要件/659
  貳、物的要件/660
 第三節/法律效果/692
 第四節/釋例/692
第十五章 土地增值稅/695
 第一節/土地增值稅之基本概念/695
  壹、土地增值稅之意義/695
  貳、性質/695
 第二節/構成要件/695
  壹、人的要件/695
  貳、物的要件/698
 第三節/法律效果/719
 第四節/釋例/720
第十六章 地價稅/725
 第一節/地價稅之基本概念/725
  壹、地價稅之意義/725
  貳、性質/725
 第二節/構成要件/725
  壹、人的要件/725
  貳、物的要件/727
 第三節/法律效果/748
 第四節/釋例/749
第十七章 房屋稅條例/753
 第一節/房屋稅之基本概念/753
  壹、房屋稅之意義/753
  貳、性質/753
 第二節/構成要件/753
  壹、人的要件/753
  貳、物的要件/755
 第三節/法律效果/770
 第四節/釋例/770
 第五節/豪宅稅/771
第十八章 使用牌照稅法/775
 第一節/使用牌照稅之基本概念/775
  壹、使用牌照稅之意義/775
  貳、性質/775
 第二節/構成要件/775
  壹、人的要件/775
  貳、物的要件/776
 第三節/法律效果/784
 第四節/釋例/785
第十九章 契稅條例/787
 第一節/契稅之基本概念/787
  壹、契稅之意義/787
  貳、性質/787
 第二節/構成要件/787
  壹、人的要件/787
  貳、物的要件/788
 第三節/法律效果/798
  壹、獎勵/798
  貳、處罰/798
 第四節/釋例/799
第二十章 印花稅法/801
 第一節/印花稅之基本概念/801
  壹、印花稅之意義/801
  貳、性質/801
 第二節/構成要件/801
  壹、人的要件/801
  貳、物的要件/802
 第三節/法律效果/811
 第四節/釋例/812
第二十一章 證券(期貨)交易稅條例/813
第一部分證券交易稅條例/813
 第一節/證券交易稅之基本概念/813
  壹、證券交易稅之意義/813
  貳、性質/813
 第二節/構成要件/813
  壹、人的要件/813
  貳、物的要件/814
 第三節/法律效果/817
  壹、獎勵/817
  貳、處罰/818
 第四節/釋例/819
第二部分期貨交易稅條例/819
 第一節/期貨交易稅之基本概念/819
  壹、期貨交易稅之意義/819
  貳、性質/819
 第二節/構成要件/819
  壹、人的要件/819
  貳、物的要件/820
 第三節/法律效果/822
  壹、獎勵/822
  貳、處罰/823
第二十二章 租稅減免/825
 第一節/投資抵減/825
  壹、緒論/825
  貳、產業創新條例之研究發展投資抵減/825
  參、生技新藥產業發展條例之研究與發展及人才培訓投資抵減/832
  肆、生技新藥產業發展條例之創立或擴充投資抵減/833
  伍、促進民間參與公共建設法之投資抵減/834
  陸、獎勵民間參與交通建設條例之投資抵減/836
  柒、新市鎮開發條例之投資抵減/838
  捌、都市更新條例之投資抵減/839
  玖、發展觀光條例之投資抵減/839
 第二節/加速折舊/840
  壹、中小企業發展條例之加速折舊/840
  貳、所得稅法之加速折舊/840
  參、新市鎮開發條例之加速折舊/841
 第三節/投資損失準備之提撥/841
 第四節/輔導遷廠之獎勵/842
 第五節/其他租稅優惠/842