美元定存族請注意！以台銀為首的大型行庫，陸續調降美元利率，1年期美元定存降至 0.7％ 之下，低於台幣的 0.795％（固定計息）。且美元匯價走跌，匯銀主管建議，美元定存到期者，不妨轉存紐澳幣，或換回台幣，以免「雙率雙輸」……
【轉載自中國時報 2009/09/12】
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匯率變動對公司財務狀況造成的影響，有哪些呢？通常分為三個層面：交易風險、換算風險及經濟風險。茲就三個構面衡量公司的匯率風險。
一、交易風險：
由於外匯「交易發生」時間點與「實際收付」時不同，匯率波動將導致匯兌時產生利益或損失。通常在公司的會計上無法直接獲得如此類風險。因此必須另外建立一套制度隨時追蹤，方能有效管理。
二、換算風險：
指在編製財務報表時，有些外幣計價的資產（如負債、收入、費用）必須以當時匯算成本國幣價值所產生的匯兌損益風險，也稱為會計風險。換算風險（Translation Exposure）與交易風險並不相同，前者只是反應在計帳上、屬於未實現的損益，並不至於影響當期盈餘；後者的損益則會隨著收現、付現作業而實現，並直接影響當期損益。
三、經濟風險：
指因匯率的變動而造成公司市場價值的改變，而使得公司的競爭力隨之消長（如人民幣長期升值，致使中國出口產業競爭衰退），甚至也使得公司的交易風險及換算風險產生結構性的改變。值得注意的是，並非只有國際化的企業才會面臨經濟風險，因各國間的商品及金融市場往往會交互影響，匯率變動仍會造成國家間競爭力的改變，本土企業因而無法置身事外。
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財務管理—新觀念與本土化
謝 劍 平
現 職 •中華電信財務長兼副總經理•財團法人台北市高等教育基金會董事長
•政治大學財務管理學系所兼任教授
•經濟部技術處《小型企業創新研發計畫》審查委員
學 歷 •美國肯特州立大學財務博士•密蘇里大學哥倫比亞分校企管碩士
•數十篇國際研討會論文與國內《科技管理學刊》
專 長 •財務管理政策•公司理財代理問題之研究
•投資銀行之策略規劃•實證國際投資之財富效果
著 作 •財務管理•現代投資學•現代投資銀行•Investment Banking: in Greater China
•固定收益證券•期貨與選擇權•投資學•財務管理原理•當代金融市場
•財務管理及投資策略個案集•證券市場與交易實務•財務報表分析•金融創新
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推薦本書二大理由
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•財務管理原理
/ 謝劍平 著
•國際金融
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•衍生性金融商品
/ 林左祐 著
•休閒產業的財務管理
/ 杜麗娟、許秉翔 著
•投資學—基本原理與實務
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