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	書名：稅務相關法規概要及租稅申報實務熱門題庫 作者： 曾繁宇 出版社：高點文化 出版日：2025/3 適用：記帳士
內容
作者簡歷 ．台北大學會計研究所 ．政治大學法律研究所 ．會計師高考及格 ．證券分析師考試及格 ．記帳士普考及格 ．當代會計（管理會計領域）－碩士論文獎第一名 ．會計研究發展基金會研究員 書籍介紹 作者將歷屆試題予以分類歸納，並改編部分教科書題目，希冀讀者藉由大量題目反覆練習，熟悉其原理及解題架構，並複習稅法需要具備的觀念及體系架構。本書特色如下： 1.各章均採重點式編排，並將各重點會出現的題目予以類型化，使讀者聚焦並切中各重點內容，明確區分各個概念，逐一理解，不混淆！ 2.大量使用圖表解說複雜的稅法規定，有助於理解、記憶，提升學習效果。 3.採用體系的編排方式，層次分明、邏輯清晰；艱澀議題提供解題架構，考生面對考題不再無所適從！ 4.以淺顯易懂的文字，整理容易重複命題的觀念，加深讀者對於考試趨勢的掌握。 5.可搭配《稅務相關法規概要及租稅申報實務(I)》、《稅務相關法規概要及租稅申報實務(II)》使用，先熟悉各章節觀念，再以本書練習大量題目，藉此掌握解題技巧及命題趨勢，提升考場即戰力！
目錄
第1章　租稅的基本概念 第2章　綜合所得稅 　重點一　所得稅的基本概念 　重點二　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點三　租稅主體─納稅義務人 　重點四　綜合所得稅的十類所得 　重點五　綜合所得淨額的計算 　重點六　綜所稅的申報單位及稅額的計算 　重點七　大陸地區來源所得的課稅 　重點八　物價指數連動調整法 第3章　個人最低稅負制 　重點一　個人基本稅負制的適用對象及課稅範圍 　重點二　個人基本稅額的計算及報繳 　重點三　罰則及實質課稅條款（個人與營利事業相同） 　重點四　物價指數連動調整法 第4章　個人房地合一稅 　重點一　租稅客體及租稅優惠 　重點二　稅額計算 　重點三　稽徵程序及罰則 第5章　營利事業所得稅 　重點一　基本概念 　重點二　「租稅主體」及「租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義」 　重點三　所得的決定I─核實課徵原則 　重點四　所得的決定II─核實課徵的例外：推計課稅 　重點五　資產的估價、重估價及處分 　重點六　虧損扣抵 　重點七　營利事業所得稅的計算（兼論投資抵減） 　重點八　未分配盈餘稅 　重點九　租稅規避的特別防杜條款 第6章　營利事業最低稅負制 　重點一　租稅主體 　重點二　營利事業所得基本稅額的計算 　重點三　避免重複課稅─國外已納稅額可扣抵稅額 　重點四　營利事業基本稅額的報繳 　重點五　罰則及實質課稅條款（同個人） 第7章　營利事業房地合一稅（新制） 　重點一　課稅範圍（與個人相同） 　重點二　稅額計算及報繳程序 　重點三　營利事業交易其以起造人名義申請建物所有權第一次登記所取得之房地 第8章　所得稅的稽徵 　重點一　年度中的所得稅稽徵程序─就源扣繳 　重點二　年度中的所得稅稽徵程序─暫繳制度 　重點三　綜合所得稅的結算申報 　重點四　營利事業所得稅的申報 　重點五　營利事業的未分配盈餘申報 　重點六　調查課稅事實及核定稅捐 第9章　加值型及非加值型營業稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬地主義 　重點二　減免範圍 　重點三　租稅主體（納稅人） 　重點四　稅額計算 　重點五　稽徵程序 　重點六　罰則 　重點七　統一發票使用辦法 第10章　遺產稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序及稅捐保全 　重點五　罰則 第11章　贈與稅 　重點一　租稅客體（課稅範圍）─屬人兼屬地主義 　重點二　稅額計算 　重點三　租稅主體（納稅義務人） 　重點四　稽徵程序 　重點五　罰則 　重點六　稅收運用─部分作為長照財源 第12章　稅捐稽徵法 　重點一　總則 　重點二　納稅義務 　重點三　稽徵 　重點四　行政救濟 　重點五　稅捐保全及強制執行 　重點六　罰則 　重點七　檢舉獎金

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